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大案,从一张发票查起

2008-02-22 来源:互联网 作者:佚名
核心提示:在山东省青岛市李沧区书院路西头,路南有一家装饰商行,路北有一家新大地五金销部。两家隔路相望,都是经营标准件的业户。本来两家的老板并非挚友也非深交,各吃各的饭,各挣各的钱。但在扭曲的致富心理驱动下,两老板妄想利用虚开增值税专用发票攫取不义之财,于是他

  在山东省青岛市李沧区书院路西头,路南有一家装饰商行,路北有一家新大地五金销部。两家隔路相望,都是经营标准件的业户。本来两家的老板并非挚友也非深交,各吃各的饭,各挣各的钱。但在扭曲的致富心理驱动下,两老板妄想利用虚开增值税专用发票攫取不义之财,于是他们串通起来,结果把自己送进了牢房。

  舍近求远为哪般

  1999年8月,李沧区国税稽查局干部在对基本配件厂调帐检查中,发现了一份从北京某单位取得的增值税专用发票。发票上注明的所购货物,是该厂生产需要的标准件,价税合计30115元。税务稽查人员对此产生了疑问:企业所需要的标准件,在青岛地区随处都可以买到,价格又与北京相当,为什么舍近求远,要到北京去购买呢?

  税务稽查人员经过对有关凭证的审查发现:其购货发票所附销货清单上的笔迹,竟然与企业开票人员的笔迹极其相似。稽查人员询问开票人员,开票人员回答:“是厂长让填写的,具体情况不清楚。”

  稽查人员找到厂长李某询问,他却振振有辞地说:“这笔业务保证没问题!”

  当稽查人员紧接着询问收款人具体情况时,李某含糊其辞,怎么也说不清楚。

  一些迹像表明,北京某单位出具的这张增值税专用发票很可能是虚开。根据经验推测,如果是虚开发票,青岛某水暖器材厂也有一张北京某单位开具的增值税专用发票,所购货物同样是标准件,价税合计11215元。稽查人员马上找来该水器材厂的负责人,他解释此事由业务员王永田一手经办,发票是一个叫吴仁平的河北邯郸人提供的,所购货物就在厂里。

  掌握了上述情况,稽查人员回到上述配件厂,再次找到厂李某。通过反复讲政策,摆利害关系,他终于承认发票也是从王永田那里以票面金额4%的价格购进,用以抵扣进项税金。

  巧施小计擒拿王永田

  王永田,今年40多岁,原是李光区暖器材厂负责发送标准件货物的业务员,后来自己经营装饰商行。他得知李沧区国税避稽查人员正在寻找他的消息后,便玩起了捉迷藏的游戏。

  专案组采取了内紧外松的缓兵之计。对来自不同渠道的探风者,专案组轻描淡写地一挡而过,以麻痹王永田高度戒备的心理:“他没有什么问题,现在税务局稽查工作很忙,没有时间管他那点事。”

  一个星期二的上午10点钟左右,稽查人员打电话找到了王永田:“王老板,这么长时间也没有联系了,我们想过去看看,正好约了几个朋友,安排七八个人的饭,怎么样?”

  王永田忙回答:“太不巧了,今天我舅子结婚。不过没关系,我给你们安排到星宝美食城,我马上派小李照应。”

  大约11点钟,稽查局的4位同志和李沧区公安分局的3位同志身着便装,来到星宝美食城。当小李带领大家上楼就坐后,稽查负责人便对小李说:“我们很想请王老板过来,一起谈谈,加深一下感情。”

  小李应声说:“我下去打个电话,问他能不能抽出时间来。”一会儿功夫,王永田和小李一前一后地来到楼上的包间。

  酒店距离经销部很近,为避免打草惊蛇,吃罢午饭,专案组人员让王永田搭车走。当汽车径直开到派出所门口时,王永田顿时脸色骤变,很不情愿地走进了派出所。

  据王永田交代,2张发票都是由李沧区新大地五金销部经理吴仁增提供的。

  行程千里追根溯源

  稽查人员对新大地五金经销部的帐簿、纳税资料等进行调帐核查。核查发现,该单位所取得的进项发展多数集中在北京市和河北省,其中北京市就占了17份。

  1999年9月下旬的一天上午,由李沧区公安分局和李沧区国税局4名干部组成的调查小组,搭从青岛开往北京的直快列车,前往北京调查取证。

  调查小组终于把案情全部查清:某配件厂和某水暖器材厂取得的2张北京市增值税专用发票为假发票,而新大地五金销部抵扣的17张北京市增值税专用发票全部涉嫌虚开。

  “钓鱼”抓捕吴仁平

  没有不透风的墙。王永田被“请进”派出所的消息终于传达室到了吴仁平的耳朵里。他立即潜逃回邯郸躲了起来,把公司的来务交给在此打工的张三,并再三嘱咐 :“如果税务局的来找就说我外出进货,随时与我保持电话联系。”

  为顺利地抓到吴仁平,专案组制定了两套方案:一是直接去邯郸抓捕;二是就地用“钓鱼”的方式把吴仁平从邯郸“钓”回青岛抓捕。

  稽查人员制作了一个“查帐报告”,注明税款2万元,罚款3倍多,并将报告内容通知了张三。同时又说,吴老板不出面,问题就解决不了。

  张三很快把这些信息通报给远在邯郸的吴仁平。一天,张三给稽查负责人打电话,请其到经销部来一趟。

  下午4点,稽查负责人如约到了经销部。张三说:“吴经理让我转达他的意思,请您多方协调协调,尽快把问题解决。”随即拿出2000元,放到稽查负责人手里。

  稽查负责人便顺水推舟,将2000元装了起来。接着又撂下一句话:“告诉你老板,此案已结束,肯定要罚款,只是多少的问题,而且必须老板出面才能得到彻底解决。”

  稽查人员“接受”了望2000元现金,吴仁平犹如吃了一颗定心九。没过多久他就回到了青岛,并直接打电话要求到稽查局去一趟。

  这天上午10点半,吴仁平来到李沧区国税稽查局办公室,板凳还未坐热,就被公安人员带到了派出所。昊仁平终于交代了全部实情。公案人员很快办理了对吴仁平的拘留手续,押送拘留所。

  调查小组二次北上,前往河北省调查取证。最后查证新大地五金经销部取得的34张河北省增值税专用发票为假发票。

  经查实,吴仁平的上述行为偷税317709.20元。目前,此案已移交司法机关处理。税务部门对李沧区新大地五金销部采取了税收保全措施,查封、扣押了其价值4.5万元的货物。

2008-02-22 来源:互联网 作者:佚名
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